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    2006年财务成本管理各章节的主要考点五

    作者:佚名    文章来源:互联网    点击数:    更新时间:2009/9/13

      第四章财务估价

      财务估价是财务管理的核心问题。财务估价的方法涉及本章的债券、股票估价、第五章“投资项目”估价、第十章“企业价值评估”。本章考试的题型有客观题、计算分析题和综合题,分值平均在12分左右。

      本章在2003年曾作为重点考察的内容,相关考分达29分。2005年本章内容修订不少,都是一些小零碎,应引起大家关注。

      应重点研习的历年试题:

      计算分析题:1998年第3题;2002年第3题;2003年第3题;2003年第5题。

      综合题:2000年第1题。复习要点:1.货币时间价值的计算和应用(掌握)

      2.债券价值的概念、估价和应用(掌握)

     。1)债券估价的基本模型(2)债券价值与必要报酬率的关系(3)债券价值与到期时间的讨论(4)债券价值与利息支付频率

     。5)流通债券的价值("非整数计息期"的计算)

      3.债券到期收益率的含义、计算和应用(掌握)

      4.股票价值评估的方法(掌握)(1)股票评价的基本模式(2)零成长股票的价值(3)固定成长股票的价值(4)非固定成长股票的价值5.股票收益率的计算(熟悉)

      6.单项资产的风险和报酬,熟悉标准差计算公式的应用

      样本标准差=(由时间数列资料计算)标准差=(已知每个变量值出现概率的情况下采用)7.投资组合的风险和报酬(掌握)(1)证券组合的预期报酬率和标准差①组合的预期报酬率②标准差与相关性

      A、B各占50%组合,若A、B完全负相关,则组合的风险被完全抵消;若A、B完全正相关,组合的风险不减少也不扩大。各种股票之间不可能完全正、负相关,所以不同股票的投资组合可以降低风险,但又不能完全消除风险。一般组合的股票种类越多,风险越小。

     。2)投资组合的风险计量①投资组合的标准差公式:②两种证券报酬率的协方差计算公式:③相关系数的计算相关系数(要求背记公式,能列表计算)

      相关系数取值在-1至+1之间,一般而言,多数证券的报酬率趋于同向变动,两种证券之间的相关系数多为小于1的正值。

     。3)两种证券组合的投资比例与有效集(4)相关性对风险的影响(结论)

     、僦とǔ曷实南喙叵凳叫,机会集曲线就越弯曲,风险分散化效应也就越强;反之风险分散化效应就越弱。

     、谕耆喙氐耐蹲首楹,不具有风险分散化效应,其机会集是一条直线。

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